خيارات الأسهم 1099 ب

أسئلة وأجوبة نداش خيارات الأسهم Q. هل تنتهي خيارات الأسهم A. خيارات الأسهم تنتهي. تختلف فترة انتهاء الصلاحية من خطة إلى خطة. تتبع أوبتيونسرسكو فترات التمرين وتواريخ انتهاء الصلاحية عن كثب لأنه بمجرد انتهاء الخيارات الخاصة بك، فهي لا قيمة لها. وكثيرا ما توجد قواعد خاصة للموظفين الذين انتهت خدمتهم والمتقاعدين والموظفين الذين لقوا حتفهم. هذه الأحداث الحياة قد تسريع انتهاء. تحقق من قواعد الخطة للحصول على تفاصيل حول تواريخ انتهاء الصلاحية. س. كيف يؤثر الاستحقاق عندما أتمكن من ممارسة خياراتي أ. قد يكون لخطتك فترة استحقاق تؤثر على الوقت الذي يتعين عليك فيه ممارسة خياراتك. فترة الاستحقاق هي فترة خلال فترة منحة الخيار التي يجب أن تنتظر حتى يسمح لك لممارسة الخيارات الخاصة بك. مثال على ذلك: إذا كانت مدة منحك 10 سنوات، وفترة استحقاقك سنتان، يمكنك البدء في ممارسة خياراتك المكتسبة اعتبارا من تاريخ الذكرى السنوية الثانية لمنحة الخيار. وهذا يعني أساسا لديك إطار زمني لمدة ثماني سنوات خلالها يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك. وهذا ما يسمى فترة التمرين. عموما، خلال فترة التمرين، يمكنك أن تقرر كم من الخيارات لممارسة في وقت ومتى لممارسة لهم. Q. هل خيار الأسهم هو نفس نصيب سهم إيسسيرسكو A. أ. خيار الأسهم يعطي لك الحق في شراء الأسهم الأساسية التي يمثلها الخيار لفترة زمنية مستقبلية بسعر محدد سلفا. Q. هل يمكنني استخدام خيار أكثر من مرة A. لا. مرة واحدة وقد تم ممارسة خيار الأسهم، فإنه لا يمكن استخدامها مرة أخرى. Q. هل تدفع الخيارات أرباح أ. لا يتم دفع توزيعات الأرباح على خيارات الأسهم غير المكشوفة. ماذا يحدث لخيارات الأسهم الخاصة بك إذا تركت صاحب العمل أ. هناك عادة قواعد خاصة في حالة ترك صاحب العمل أو التقاعد أو الموت. انظر قواعد خطة إمبلوييرسكو للحصول على التفاصيل. س. ما هي القيمة السوقية العادلة للخيار أ. القيمة السوقية العادلة هي السعر المستخدم لحساب الربح الخاضع للضريبة والضرائب المستقطعة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) أو الحد الأدنى من الضرائب البديلة لخيارات الأسهم الحافزة (إسو) . يتم تعريف قيمة السوق العادلة من قبل خطة شركتك. Q. ما هي تواريخ انقطاع التيار الكهربائي ومتى يتم استخدامها A. مواعيد التعتيم هي فترات مع قيود على ممارسة خيارات الأسهم. وغالبا ما تتزامن تواريخ الحجب مع نهاية السنة المالية للشركة، وجداول توزيعات الأرباح، ونهاية السنة التقويمية. لمزيد من المعلومات حول تواريخ التعتيم الخاصة ب بلانرسكوس (إن وجدت)، راجع قواعد خطة الشركة. Q. أنا فقط أعدمت ممارسة وبيع خيارات الأسهم الخاصة بي، عندما تسوية الصفقة أ. سوف تستقر ممارسة الخيار الأسهم في ثلاثة أيام عمل. سيتم إيداع العائدات (أقل تكلفة الخيار، وعمولات السمسرة والرسوم والضرائب) تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. Q. كيف يمكنني الحصول على عائدات بيع الأسهم بلدي أ. سوف تستقر ممارسة الخيار الأسهم في ثلاثة أيام عمل. سيتم إيداع العائدات (أقل تكلفة الخيار، وعمولات السمسرة والرسوم والضرائب) تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. Q. كيف يمكنني استخدام حساب فيديليتي أ. فكر في حساب الإخلاص الخاص بك باعتبارها حساب الوساطة في كل واحد تقدم خدمات إدارة النقد، وأدوات التخطيط والتوجيه، والتجارة عبر الإنترنت، ومجموعة واسعة من الاستثمارات مثل الأسهم والسندات والصناديق المشتركة. استخدام حساب الإخلاص الخاص بك كبوابة إلى المنتجات والخدمات الاستثمارية التي يمكن أن تساعد في تلبية الاحتياجات الخاصة بك. أعرف أكثر. أسئلة وأجوبة حول الضرائب Q. هل هناك آثار ضريبية عندما تمارس خيارات الأسهم A. نعم، هناك آثار ضريبية ندش وأنها يمكن أن تكون كبيرة. ممارسة خيارات الأسهم هي عملية معقدة ومعقدة في بعض الأحيان. قبل أن تفكر في ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، تأكد من استشارة مستشار الضرائب. س: في العام الماضي، مارست بعض الخيارات غير المؤهلين الأسهم الأسهم في عملية ممارسة وبيع (لدكووكاشليس إكسيرسيردكو). لماذا تظهر نتائج هذه المعاملة على حد سواء في بلدي W-2 وعلى نموذج 1099-B A. الإخلاص يعمل لجعل صفقة ممارسة وبيع بسيطة وسلسة بالنسبة لك، لذلك يبدو لك أن تكون معاملة واحدة . أما بالنسبة ألغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، فيتم التعامل مع معاملة ممارسة وبيع) ممارسة غير نقدية (لخيارات أسهم الموظفين غير المؤهلين كمعامالت منفصلة: ممارسة وبيع. وتتمثل المعاملة األولى في ممارسة خيارات األسهم الخاصة بالموظفين التي يتم فيها معاملة الفرق) الفرق بين سعر المنحة والقيمة السوقية العادلة لألسهم عند ممارسة التمارين (كإيرادات تعويضية عادية. يتم تضمينه في النموذج W-2 الذي تتلقاه من صاحب العمل. يتم تحديد القيمة السوقية العادلة للأسهم المكتسبة بموجب قواعد الخطة الخاصة بك. وعادة ما يكون سعر السهم في إغلاق سوق دايرسكوس السابق. المعاملة الثانية نداش بيع الأسهم المكتسبة فقط تعامل معاملة منفصلة. يجب الإبلاغ عن معاملة البيع هذه بواسطة الوسيط الخاص بك في الاستمارة 1099-B، ويتم الإبلاغ عنها في الجدول D من إقرارات ضريبة الدخل الفدرالية. يوضح النموذج 1099-B إجمالي عائدات المبيعات، وليس مبلغ صافي الدخل، ولن يطلب منك دفع الضريبة مرتين على هذا المبلغ. إن األساس الضريبي للأسهم المكتسبة في هذه العملية يساوي القيمة السوقية العادلة للأسهم مطروحا منه المبلغ الذي دفعته للأسهم (سعر المنحة) زائدا المبلغ المعامل كدخل عادي (الفارق). في معاملة البيع والبيع وبالتالي، فإن الأساس الضريبي الخاص بك وعادة ما تكون مساوية ل، أو على مقربة من سعر البيع في معاملة البيع. ونتيجة لذلك، فإنك لن تقوم عادة بالإبلاغ عن الحد الأدنى من الأرباح أو الخسائر، إن وجدت، عن خطوة المبيعات في هذه المعاملة (على الرغم من أن العمولات المدفوعة عن البيع ستخفض عائدات المبيعات المبلغ عنها في الجدول دال، والتي من شأنها أن تؤدي في حد ذاتها إلى خسارة رأسمالیة متوسطة الأجل تساوي العمولة المدفوعة). تتضمن عملية التمارين والمحتفظ بها من خيارات الأسهم غير المؤهلة للموظفين فقط جزء التمرين من هاتين المعاملتين، ولا تتضمن نموذج 1099-B. يجب أن نلاحظ أن الدولة والمعاملة الضريبية المحلية لهذه المعاملات قد تختلف، وأن المعاملة الضريبية لخيارات الأسهم حافز (إسو) يتبع قواعد مختلفة. يتم حثك على استشارة المستشار الضريبي الخاص بك فيما يتعلق بالآثار الضريبية لتمارين الخيار الأسهم الخاصة بك. س. ما هو التصرف غير المؤهل أ. يحدث التصرف غير المؤهل عند بيع الأسهم قبل فترة الانتظار المحددة، والتي لها آثار ضريبية. تنطبق شروط الاستبعاد على خيارات الأسهم الحافزة وخطط شراء الأسهم المؤهلة. لمزيد من المعلومات، اتصل بالمستشار الضريبي. ما هو الحد الأدنى البديل للضريبة (أمت) أ. الحد الأدنى البديل الضرائب (أمت) هو نظام ضريبي الذي يكمل نظام ضريبة الدخل الاتحادية. الهدف من أمت هو ضمان أن أي شخص يستفيد من مزايا ضريبية معينة سوف تدفع ما لا يقل عن الحد الأدنى من الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية تأثير أمت على موقفك، اتصل بمستشارك الضريبي. س. كيف أقوم بدفع الضرائب عند بدء معاملة بيع وبيع أ. الضرائب المستحقة على الربح (القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي تبيع فيه، ناقصا سعر المنحة)، ناقص عمولات الوساطة والرسوم المعمول بها من يتم خصم عملية البيع والبيع من حصيلة بيع الأسهم. يوفر صاحب العمل معدلات خصم الضرائب. انظر ممارسة خيارات الأسهم لمزيد من المعلومات. قد تحتاج إلى الاتصال بالمستشار الضريبي للحصول على معلومات خاصة بالحالة. Q. كيف يمكنني بيع أسهم في حسابي التي ليست جزءا من خطة خياري أ. قم بتسجيل الدخول إلى حسابك، وحدد ما يلي: حسابات أمب علامة التبويب التجارة المحفظة حدد إجراء المنسدلة اختر الأسهم التجارية Q. كيف أرى قطع الأسهم المختلفة في حساب الإخلاص A. بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد المواضع من القائمة المنسدلة. من هذه الشاشة، انقر على أساس التكلفة في علامة التبويب الوسط وحدد عرض الكثير من المواضع التي توجد فيها العديد من حصص المشاركة. تشير حصة الأسهم المظللة باللون الأزرق إلى الأسهم التي إذا تم بيعها، فقد تنشئ آثارا ضريبية وتخضع للتخلص من التصرفات. Q. كيف يمكنني تحديد ما هي الآثار الضريبية قد تكون إذا باعت أسهمي أ. ضمن تحديد الإجراء - أساس المواضع، يعرض فيديليتي باللون الأزرق المكسب للقطعة المحددة. بعد النقر على الدفعة، قد تظهر الرسالة التالية: تتضمن معاملات البيع التي تم الإبلاغ عنها مبيعات أو أكثر من الأسهم التي حصلت عليها من خلال خطة تعويض حقوق الملكية التي يتم استبعادها لأغراض ضريبية، والتي يمكن أن يعامل منها كإيرادات عادية بدلا من رأس المال ربح. Q. كيف يمكنني تحديد حصة حصة معينة عند بيع أسهم الشركة أ. بعد تسجيل الدخول إلى حسابك، حدد التجارة المالية من القائمة المنسدلة. من هذه الشاشة حدد رقم الحساب الذي ترغب في بيع الأسهم الخاصة بك من الأسهم. أدخل عدد الأسهم والرمز والسعر، وانقر على سهم محدد التداول. أدخل الكميات المحددة التي تريد بيعها والأولوية التي سيتم بيعها. حدد متابعة، تحقق من طلبك، وحدد وضع أمر. إذا كنت تملك الكثير التي قد تؤدي إلى ديسكوتيونردكو لدكوديسيفينج (انظر أعلاه)، يجب عليك النظر بعناية في العواقب الضريبية للمواصفات الكثير الخاص بك. إسبس: الضرائب المتقدمة كيف تغيرت مصلحة الضرائب نموذج 1099-B وتقارير على أساس التكلفة لمبيعات الأسهم التي تم الحصول عليها من خيارات الأسهم الخاصة بي، الأسهم المقيدة، أو إسب ما يجب القيام به بشكل مختلف بسبب التغييرات إذا قمت ببيع أسهم خلال السنة التقويمية، ستقوم شركة الوساطة الخاصة بك بإصدار نموذج إرس 1099-B بحلول منتصف فبراير من السنة التالية. هذه وثيقة مهمة يجب أن تضطر إلى إكمال الإقرار الضريبي عن سنة البيع. العديد من شركات الوساطة إعادة تشكيل نموذج 1099-B في بيان بديل الخاصة بهم. والتي تصدر بدلا من شكل إرس الفعلي. كما تتلقى مصلحة الضرائب المعلومات المبلغ عنها وستطابقها مع المعلومات التي تقدمها في النموذج 8949 والجدول D من إقراراتك الضريبية. التغييرات الهامة في التقارير في النموذج 1099-B قبل بضع سنوات، تغير النموذج 1099-B ليتطلب المزيد من التفاصيل حول مبيعات الأسهم. بالنسبة لمبيعات األسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2011، كان على شركات الوساطة المالية أن تقدم لك تواريخ اكتساب األسهم، وأساسك الضريبي) أي أساس التكلفة (، وما إذا كانت أرباح رأس المال طويلة أو قصيرة األمد. قبل ذلك، كان لا بد من الإبلاغ عن إجمالي عائدات المبيعات في الاستمارة 1099-B بعد بيع الأسهم خلال السنة. هذه المعلومات الإضافية يمكن أن تكون مفيدة، على الرغم من أنه يمكن أن يكون مربكا بدلا من ذلك. و 1099-B لمبيعات الأسهم التي تم إجراؤها خلال عام 2016 يشبه إلى حد بعيد نسخة للعام الضريبي 2015. ومع ذلك، أدخلت نسخة 2014 بعض التغييرات الرئيسية التي يجب أن تستمر في أن نأخذ في الاعتبار عند مراجعة 1099-B لمبيعات الأسهم في عام 2016: في عام 2014، قامت مصلحة الضرائب بإعادة تصميم النموذج لتتناسب مع أرقام مربع لها مع الأعمدة في نموذج 8949، والتي يمكنك استخدام للإبلاغ عن مبيعات الأسهم. يشير مربع في أعلى مركز النموذج 1099-B إلى المربع المناسب للتحقق بالقرب من الجزء العلوي من النموذج 8949 عند الإبلاغ عن عملية البيع. العائدات التي يجب أن تكون تقارير الوسيط الخاص بك صافية من العمولات والرسوم. وأضيف صندوق (المربع 1 ز) لإجراء تعديلات. لا تخلط بين ذلك وبين التعديلات اللازمة لتعويض الأسهم التي نوقشت أدناه. لا ينطبق المربع 1G إلا على مبلغ أي خسارة غير قابلة للتغيير في عملية بيع لغسل أو إلى مبلغ الخصم المتراكم في السوق. قضايا خاصة للحصول على تعويضات الأسهم اللوائح والتعليمات 1099-B تستمر في التطور. بدءا من المنح المقدمة في أو بعد 1 ینایر 2014، یحظر علی الوسطاء إدراج دخل تعویض الأسھم علی الأساس المبین في الاستمارة 1099-B (انظر الصفحات 2930 من اللوائح النھائیة الصادرة في 2013). وسيبلغ الوسيط الخاص بك فقط ما دفعته للسهم في التمرين أو الشراء أو الاستحواذ. بالنسبة للمنح المقدمة قبل ذلك التاريخ، يمكن لشركة الوساطة الخاصة بك أن تقدم طوعا معلومات أساس كاملة معدلة مع عنصر التعويض. في أي معلومات تكميلية يعطيها، قد يشمل الوسيط الخاص بك جزء من كامل الأساس لم يبلغ إلى مصلحة الضرائب. تطور التقارير على أساس التكلفة على نموذج مصلحة الضرائب 1099-B ما تحتاج إلى معرفته عن مبيعات الأسهم المصنوعة في 2016 لعام 2016 مبيعات أسهم الشركة التي تم الحصول عليها من تعويض الأسهم و إسبس، يمكن للوسطاء إما (1) 2014، في حين لا يقدم إلا الأساس الجزئي للمنح اللاحقة، أو (2) الإبلاغ عن الأساس الجزئي غير المعدل لجميع المنح. لذلك، سوف تحتاج إلى القيام بما يلي: 1. فهم ما هو أو لم يكن على 1099-B إرسالها إلى مصلحة الضرائب. إذا لم يتم توضيح ذلك بشكل واضح، فاطلب من الشركة ومقدم خدمة خطة الأسهم (أي الوسيط) ما إذا كان قد تم تضمين أي دخل للتعويضات في الأساس. 2. إجراء تعديل مناسب في الربح أو الخسارة من البيع في النموذج 8949 والجدول D إذا لم يتم تضمين جزء التعويض من الأساس في النموذج 1099-B. يحتوي نموذج إرس 8949 والجدول D على عمود لاستخدامه لهذا التعديل (يمكنك الإبلاغ عن الأساس المعطى في النموذج 1099-B وتعديله بشكل غير مباشر من خلال هذا العمود). خاصة مربكة للأسهم المقيدة و رسوس اللوائح النهائية تنحي استثناء للأسهم التي لم يتم الحصول عليها نقدا، أي ما يسمى تقنيا الأمن غير المكشوف. وهذا يعني أنه بالنسبة للمخزونات المقيدة و رسو، وربما أيضا ممارسة سارس، فإن الجزء من الأساس الضريبي الذي يساوي دخل التعويض المعترف به لا يتم إبلاغه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية: إن المعلومات التي تستند إلى التكلفة 1099-B المقدمة إلى مصلحة الضرائب سيكون لها مساحة فارغة أو 0 لهذه المنح. يجب فقط أن يكون أساس سعر ممارسة الأسهم من الخيارات الأسهم أو الأسهم إسب المكتسبة في عام 2011 أو في وقت لاحق أن أساسها المبلغ عنها. تنبيه: بما أن شركة الوساطة الخاصة بك يمكن أن تشمل فقط جزء التعويض من أساس التكلفة الخاصة بك على النموذج 1099-B لمبيعات الأسهم المكتسبة من المنح المقدمة في عام 2014 أو في وقت لاحق، فمن المرجح أن إما أساس التكلفة المبلغ عنها في المربع 1e سيكون منخفضا جدا أو المربع 1e سيكون فارغا. لتجنب دفع الضرائب الزائدة، يجب عليك ضبط الربح في النموذج 8949 والجدول D، أو إذا كان المربع 1e هو الأساس فارغ، ما عليك سوى الإبلاغ عن الأساس الصحيح. أنت لا تحتاج إلى الحصول على تصحيح النموذج 1099-B من وسيط الخاص بك، حيث أن التقارير تتبع قواعد مصلحة الضرائب. للحصول على مزيد من المعلومات، بما في ذلك المزيد من التفاصيل حول أساس التكلفة وبعض نصائح العودة الضريبية، انظر المقالة ذات الصلة حول هذه الموضوعات والقضايا. انظر أيضا أسئلة وأجوبة حول تجنب بعض من أكبر الأخطاء الضريبية العائد مع خيارات الأسهم. مقيدة ستوكرسوس. ESPPs. و سار. فحص الأوامر الدائمة في ضوء التغييرات في إعداد التقارير على أساس التكلفة، يجب النظر في ما إذا كان سيتم تعديل أي ترتيب افتراضي افتراضي في حسابك للأسهم لاستخدامه في البيع. وهذا أمر مهم بشكل خاص بالنسبة للمخزون الذي اكتسبته من تمارين الخيار، أو تقييد عملية شراء الأسهم أو شراء السوق في أوقات مختلفة (أي أن الأساس الضريبي يختلف). وإلا، فإن النظام الافتراضي يكون تلقائيا أولا في، أولا من (فيفو) عند بيع أسهم الشركة. وبموجب القواعد الإجرائية التي يجب على الوسطاء اتباعها، لا يمكن تغيير النظام الدائم إلا حتى تاريخ التسوية. في السابق، يمكن أن تحصل على بعيدا مع مجرد الإشارة إلى الأسهم المباعة على الإقرار الضريبي الخاص بك. في حين قد تجد من الأفضل أن تخبر الوسيط الخاص بك لتقديم الأسهم على أساس التكلفة الأعلى لتقليل الضرائب، عندما يكون لديك إسو و إسب سهم هذا يمكن أن يسبب عواقب ضريبية غير مرغوب فيها مع إسو استبعاد الأهلية أو إسب استبعاد الأهلية. يجب عليك مناقشة هذا مع المستشار الخاص بك. تنبيه: إذا كان لديك أسهم الشركة في حسابك من أنواع مختلفة من تعويض الأسهم، مثل الأسهم من تمارين إسو، إسب المشتريات، وتقييد وحدة الأسهم الاستحقاق، عند بيع الأسهم تأكد من أنك تحدد تلك التي تريد استخدامها. قد يؤدي بيع الأسهم الأخرى عن غير قصد إلى حدوث عواقب ضريبية غير مرغوب فيها (مثل التصرف غير المؤهل في مخزون إسو أو إسب). قد يتطلب هذا الوضع تغييرا في النظام الدائم. وقد يحتاج الناس الذين باعوا مخزونات العام الماضي التي تم الحصول عليها من خلال خطة شراء أسهم الموظفين إلى إجراء تعديل على إقراراتهم الضريبية الاتحادية لعام 2014 لتجنب زيادة الضرائب. الناس الذين باعوا الأسهم العام الماضي المكتسبة من خلال الأسهم الموظف. شراء أسهم مخفضة في الشركة من خلال خطة شراء الأسهم الموظف يمكن أن يكون استثمارا كبيرا. ولكن معرفة الضريبة عند بيعها ليست سهلة أبدا. إترسكوس أصعب حتى الآن أن يطلب من شركات الوساطة لوضع معلومات أساس التكلفة المضللة على النموذج 1099-B التي ترسلها للموظفين ودائرة الإيرادات الداخلية. ناقشت هذه القاعدة الجديدة، والتي تنطبق أيضا على خطط خيار الأسهم الموظف، في عمود الشهر الماضي (bit. ly1ucOlAt). ولكن أنا ديدرسكوت ندخل في تفاصيل لخطط شراء الأسهم لأنها يمكن أن تكون معقدة. وبما أن هذه الخطط شائعة جدا في منطقة الخليج، فإن إرسكول تتابع هنا. أساس التكلفة عموما ما تدفعه للسهم. في عملية بيع الأسهم العادية، يمكنك طرح أساس التكلفة من عائداتك والإبلاغ عن الفرق كأرباح أو خسائر رأسمالية في الجدول D من الإقرار الضريبي. المكسب قصير أو طويل الأجل، وهذا يتوقف على المدة التي قمت فيها بشراء الأسهم. وتتحقق المكاسب القصيرة الأجل بنفس معدل الدخل العادي من العمل. أما المكاسب طويلة الأجل، على الأوراق المالية التي يحتفظ بها لمدة سنة على الأقل، فتخضع للضريبة بسعر أقل. ومع ذلك، عند بيع الأسهم المكتسبة من خلال خطة الأسهم الموظف، على الأقل بعض الأرباح الخاصة بك يعتبر التعويض والضرائب كدخل عادي، بغض النظر عن متى كنت تملك الأسهم. سیتم تجمیع مکافأة التعویض في أجورك ویتم الإبلاغ عنھا في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بك في السنة التي تبيع فیھا المخزون. قد تكشف الشركة عن هذا المبلغ في المربع 14، لدكوبوت هذا ليس مطلوبا، رديقو يقول بروس برومبيرغ، ناشر ميستوكوبتيونس. إذا لم يظهر في المربع 14، سيتعين عليك استخدام المعلومات في النموذج 3922، وأيضا من صاحب العمل، لمعرفة ذلك. لا يتم خصم هذا التعويض من عائدات المبيعات على النموذج 1099-B الذي تحصل عليه من الوسيط الخاص بك. إلا إذا قمت بإجراء تعديل عند إيداع الضرائب الخاصة بك، سوف تدفع الضرائب مرتين على التعويض. من 2011 حتى 2013، كان للوسطاء خيار إجراء هذا التعديل للموظف والإبلاغ عن التكلفة الصحيحة على أساس النموذج 1099-B. وقد فعل البعض. وبموجب القواعد الجديدة، لا يمكن للسماسرة إجراء هذا التعديل على الأسهم المكتسبة في أو بعد 1 يناير 2014، من خلال خيار الأسهم أو خطة شراء الموظف. يمكنهم فقط الإبلاغ عن أساس غير معدلة مداش ما دفع الموظف فعلا. لتجنب الازدواج الضريبي، يجب على الموظف استخدام نموذج 8949. المعلومات اللازمة لإجراء هذا التعديل من المحتمل أن تكون في المواد التكميلية التي تأتي مع 1099-B الخاص بك. سواء كنت إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بك أو استئجار شخص للقيام بذلك، إترسكوس من الجيد أن نعرف كيف يتم فرض ضرائب على خطط شراء الأسهم الموظف، للتأكد من إيتسركوس الحق. كما يساعدك على اتخاذ قرارات أفضل حول وقت البيع. تنطبق القواعد هنا على خطط شراء الأسهم المؤهلة، والتي تمنح الموظفين بعض الإعفاءات الضريبية. معظم الخطط مؤهلة. قد تستمر خطة شراء الأسهم النموذجية لمدة ستة أشهر. خلال فترة العرض هذه، يحصل الموظفون على نسبة مئوية من الراتب محجوزة على أساس ما بعد الضريبة. في نهاية الفترة، يتم استخدام هذه الأموال لشراء الأسهم. بعض الخطط شرائه بسعر مخفض إلى سعر السوق في اليوم الأخير من الفترة أكثر سخاء شرائه بسعر مخفض إلى سعر السوق في اليوم الأول أو الأخير من هذه الفترة، أيهما أقل. الخصم النموذجي هو 10 أو 15 في المئة. ولا يدفع الموظفون أية ضريبة حتى يبيعوا. التأهل مقابل الاستبعاد إذا كان يحتفظ بالسهم لمدة سنتين على الأقل من تاريخ التسجيل أو المنحة (في اليوم الأول من فترة العرض) وبعد سنة على الأقل من تاريخ الشراء (آخر يوم من الفترة)، دعا إرسكوس لدكوواليفينغ ديسبوسيتيونردكو والنتائج في انخفاض الضرائب. إذا لم تلب تلك الشروط عقد اثنين، إترسكوس دعا ديكوتيونيردفكو لدكوديسكاليفينج والضريبة أعلى. تنظر ليترسكو في ثلاثة سيناريوهات ضريبية محتملة باستخدام هذا المثال: تبدأ خطتك اعتبارا من 1 يناير (تاريخ التسجيل) حتى 30 حزيران (تاريخ الشراء). يمكنك شراء الأسهم بنسبة 15٪ خصم على سعر السوق في أي من التاريخين، أيهما أقل. في العام الماضي، كان السعر 10 في 1 و 15 يناير في 30 يونيو. افترض أنك اشتريت سهم واحد في 30 يونيو في 8.50 (15 في المئة أقل من 10)، مما يتيح لك ربح ورقة 6.50 في تاريخ الشراء. كنت قد بيعت في سبتمبر لمدة 18، ​​لذلك كان التصرف غير مؤهل. في تصرف عدم الأهلية، عنصر التعويض هو دائما الربح الورقي في تاريخ الشراء، أو في هذه الحالة 6.50. سيشمل صاحب العمل 6.50 في الأجور على W-2 الخاص بك. المعدل المعدل هو 15 (8.50 سعر الشراء زائد 6.50 الدخل العادي). لديك أيضا 3 مكاسب رأس المال (18 سعر البيع أقل 15 تعديل أساس). إترسكو كسب رأس المال على المدى القصير لأنك عقد الأسهم أقل من سنة واحدة. ومع ذلك، في نموذج 1099-B، وسيط الخاص بك تقرير أساس غير معدلة من 8.50 (مجرد سعر الشراء). إذا فشلت في إجراء تعديل على النموذج 8949، فإنك ستبلغ عن طريق الخطأ عن مكسب رأسمالي قدره 9.50، والذي يتضمن 6.50 المدرجة في الدخل العادي. وسيتم فرض ضريبة قدرها 6،50 مرتين. هيرسكوس كيفية تجنب ذلك: في النموذج 8949، أدخل العائدات من 18 في العمود (د) و 8.50 على أساس التكلفة في العمود (ه). في العمود (و)، استخدم الرمز B، مما يعني أن الأساس غير صحيح. في العمود (ز) لإجراء التعديلات، طرح 6.50. وسوف يؤدي ذلك إلى كسب رأس المال الصحيح من 3، والتي قمت بنقلها إلى الجدول D. نفس ما سبق، ولكن كنت تحمل الأسهم طويلة بما فيه الكفاية للحصول على التصرف المؤهل. في التصرف المؤهل، عنصر التعويض الخاص بك هو لدكوديسكونت اعتبارا من تاريخ التسجيل أو الكسب الفعلي على بيع، إذا كان أقل، رديقو يقول باربرا باكسا، المدير التنفيذي للجمعية الوطنية للمحترفين خطة الأسهم. في هذه الحالة، يكون خصم تاريخ التسجيل هو 1.50 (15 في المئة من 10) ويكون مكاسبك الفعلية 9.50 (18 ناقص 8.50). منذ 1.50 هو أقل، ثرسكوس كم التعويض سوف تشمل صاحب العمل الخاص بك W-2 في السنة التي تبيعها. ولكن الخاص بك 1099-B لهذا العام سوف لا تزال تظهر 8.50 على أساس التكلفة. أما في النموذج 8949، فإن التقرير 18 في العمود (د) و 8.50 على أساس التكلفة في العمود (ه) والرمز B في العمود (و) وفي العمود (ز) يطرح 1.50. وسوف يؤدي ذلك إلى كسب رأس المال الصحيح من 8. في هذه الحالة، إرسكوس مكسب رأس المال على المدى الطويل لأنك احتفظت السهم لمدة سنة واحدة على الأقل من تاريخ الشراء. الآن لنفترض أنك احتفظت بالسهم لفترة كافية للحصول على التصرف المؤهل، ولكن بدلا من بيع في 18، كنت قد بيعت في 8، وهو 50 سنتا أقل من سعر الشراء. لدكوين في هذه الحالة، فإن الموظف ورسكوت يعترف بأي دخل عادي على البيع، لأن قانون الضرائب يتضمن قاعدة خاصة (التي تنطبق على التصرفات المؤهلة فقط) التي تحد من الدخل العادي للعمالة إلى المكسب الفعلي من البيع. و، في هذه الحالة، لا يوجد أي ربح، وبالتالي، لا دخل العادي، رديقو يقول باكسا. ووندرسكوت الشركة تقرير أي تعويض الأسهم على نموذج W-2. سيقوم الوسيط بتقديم تقرير 8.50 على أساس التكلفة على النموذج 1099-B، وسيكون صحيحا. لا يلزم إجراء أي تعديل على النموذج 8949. وتقول شركة "باكسا" إن خسارة رأس المال في التوظيف تبلغ 50 سنتا (8 في عائدات المبيعات ناقص 8.50 في الأساس). كاثلين بيندر هي كاتبة عمود سان فرانسيسكو كرونيكل. صافي الثروة يدير أيام الثلاثاء والخميس والأحد. البريد الإلكتروني: مدونة كبندرسفونيكل: blog. sfgatepender تويتر: كاثبندر للحصول على أكبر إجازة ضريبية، عقد الأسهم التي تم شراؤها من خلال خطط شراء الأسهم الموظف لمدة سنتين على الأقل من تاريخ الطرح و سنة واحدة على الأقل من تاريخ الشراء. حتى إذا كان لديك مخزون طويل بما فيه الكفاية للحصول على هذا الإيقاف الضريبي، سيتم فرض ضريبة على بعض أرباحك كدخل عادي. قد يكون الأساس الضريبي المبلغ عنه في النموذج 1099-B غير صحيح بموجب قواعد مصلحة الضرائب الجديدة التي يجب على الوسطاء اتباعها. لتجنب الضرائب الزائدة، ليرسكول تحتاج إلى إجراء تعديلات على عودتك. حتى إذا كنت تبيع كل ما تبذلونه من الأسهم على الفور ويتم تضمين كافة الدخل في W-2 الخاص بك، لا يزال عليك الإبلاغ عن بيع على نموذج 8949 والجدول D.